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賬實核對內(nèi)容主要有哪些

2024-09-24 09:13:49 來源:互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載或整理

1、現(xiàn)金日記賬面余額與實際現(xiàn)金庫存金額核對;

2、銀行存款日記賬面余額與開戶銀行對賬單核對;

3、各類材料、材料明細(xì)分類賬面余額與材料、材料實存數(shù)額進(jìn)行核對;

4、各類應(yīng)收賬款、應(yīng)付款明細(xì)分類賬面余額與相關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位對賬單進(jìn)行核對。賬實核對一般要結(jié)合財產(chǎn)清查進(jìn)行。

賬實核對的方法有哪些

1、編制試算平衡表:檢查總分類賬戶的記錄是否正確,主要核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)是否相等。借方本期發(fā)生額合計數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計數(shù)是否相等;

2、編制本期發(fā)生額及余額表:將總分類賬戶與所屬明細(xì)分類賬戶進(jìn)行核對。主要核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等,總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等;

3、分類賬戶和保管賬進(jìn)行核對:它可以將有關(guān)賬戶余額直接與保管賬(卡)的余額核對。主要核對庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬期末余額與相對應(yīng)的總分類賬戶的期末余額是否相等。

賬賬核對主要包括什么

1、總分類賬有關(guān)賬戶核對:主要核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)是否相等,借方本期發(fā)生額合計數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計數(shù)是否相等;

2、總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶的核對:主要核對總分類賬戶中每個賬戶的期末余額是否等于每個明細(xì)分類賬戶的期末余額之和,總分類賬戶中每個賬戶的期末余額是否等于每個明細(xì)分類賬戶的期末余額之和;

3、總分類賬和日記賬檢查:主要檢查總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額是否等于相應(yīng)日記賬的期末余額;

4、物資明細(xì)賬與使用部門核對:主要核對會計部門各類財產(chǎn)物資明細(xì)賬的期末余額是否等于財產(chǎn)物資保管和使用部門的期末余額。

本文主要寫的是賬實核對內(nèi)容主要有哪些有關(guān)知識點,內(nèi)容僅作參考。

本文標(biāo)簽: 賬實核對包括哪些內(nèi)容

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