一、登錄電子稅務(wù)局

二、點(diǎn)擊我要辦稅，企業(yè)所得稅申報(bào)

1、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

（a類 , 2017年版） -不需要填寫

2、a000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表

特別需要注意的是：“103資產(chǎn)總額”：填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，需要保留小數(shù)點(diǎn)后2位。即： 季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。

實(shí)際我們?cè)谔顚憽?03資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”的數(shù)據(jù)可以根據(jù)2021年企業(yè)所得稅第四季度季度平均值填寫（前提是企業(yè)所得稅季度數(shù)據(jù)無誤）

持股人員及比例可以在企查查查看

圈內(nèi)為必選必填項(xiàng)，其他根據(jù)企業(yè)自身情況填寫，全部填寫完之后保存-確定-確定-確定，會(huì)跳出來

小微企業(yè)一定要勾選a107040，否則享受不到減免優(yōu)惠（其它根據(jù)企業(yè)自身情況勾選）

3、a100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）

數(shù)據(jù)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤表2021年本年累計(jì)填寫

全部填寫完之后保存

4、（修訂）a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

部分?jǐn)?shù)據(jù)通過附表生成，如需填寫，請(qǐng)?zhí)顚憣?duì)應(yīng)附表數(shù)據(jù)

5、（修訂）a105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

工資薪金根據(jù)明細(xì)賬中職工薪酬本年累計(jì)填寫

其它按照企業(yè)自身情況填寫，填寫完之后保存-確定，之后會(huì)出現(xiàn)（修訂）a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表主表

因?yàn)楹笃谄髽I(yè)拿了一些2021年未入賬的票據(jù)憑證，所以要把這部分支出調(diào)減

保存好之后可以看到a100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類） 中納稅總額減少了6210.22元

點(diǎn)擊保存-確定

6、a105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（按照企業(yè)實(shí)際情況填寫，沒有就直接保存-確定就行）后面數(shù)據(jù)無誤依次保存

7、a106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（自動(dòng)生成，無需填寫）

保存之后數(shù)據(jù)無誤直接保存

8、a107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（系統(tǒng)自動(dòng)核算）

保存之后主表數(shù)據(jù)無誤直接保存就行

點(diǎn)擊申報(bào)-勾選居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度-申報(bào)數(shù)據(jù)提交-確定