商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要有本、外幣結算、銀行卡、信用證、備用信用證、票據(jù)擔保、貸款承諾、衍生金融工具、代理業(yè)務、咨詢顧問業(yè)務等。
國際上最常見劃分中間業(yè)務種類的依據(jù)是收入來源標準,美國銀行業(yè)根據(jù)收入來源將中間業(yè)務分為以下五類:一是信托業(yè)務。指信托部門產(chǎn)生的交易和服務收入;二是***銀行和交易業(yè)務。指證券承銷、從事金融交易活動所產(chǎn)生的收入;三是存款賬戶服務業(yè)務。包括賬戶維護等;四是手續(xù)費類收入。包括信用卡收費、貸款證券化、抵押貸款再融資服務收費、共同基金和年金的銷售、自動提款機(ATM)提款收費等;五是其他手續(xù)費類收入。包括數(shù)據(jù)處理服務費、各種資產(chǎn)出售收益等。
按功能與性質分類:
一、支付結算類中間業(yè)務。指由商業(yè)銀行為客戶**因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務,如支票結算、進口押匯、承兌匯票等。
二、銀行卡業(yè)務。是由經(jīng)授權的金融機構向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
三、代理類中間業(yè)務。指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為**客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務,包括代理政策性銀行業(yè)務、代收代付款業(yè)務、代理證券業(yè)務、.代理保險業(yè)務、代理銀行卡收單業(yè)務等。
四、擔保類中間業(yè)務。指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保,承擔客戶違約風險的業(yè)務。包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。
五、承諾類中間業(yè)務。是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務,包括貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾和備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤銷承諾兩種。
六、交易類中間業(yè)務。指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理的需要,利用各種金融工具進行的資金交易活動,包括期貨、期權等各類金融衍生業(yè)務。
七、基金托管業(yè)務。是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托,安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn),為所托管的基金**基金資金清算款項。
八、咨詢顧問類業(yè)務。是商業(yè)銀行依靠自身在信息和人才等方面的優(yōu)勢,收集和整理有關信息,結合銀行和客戶資金運動的特點,形成系統(tǒng)的方案提供給客戶,以滿足其經(jīng)營管理需要的服務活動,主要包括財務顧問和現(xiàn)金管理業(yè)務等。
九、其他類中間業(yè)務。包括保管箱業(yè)務以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務。
按風險分類:
巴塞爾委員會從中間業(yè)務的風險角度將其分為兩大類:金融服務類中間業(yè)務和或有債權、或有債務中間業(yè)務。
金融服務類中間業(yè)務,是指那些只能為銀行帶來服務性收入而又不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務質量的業(yè)務,包括與貸款有關的業(yè)務,信托和咨詢業(yè)務,代理業(yè)務,支付業(yè)務等。
或有債權、或有債務類中間業(yè)務,是指不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映,但在一定條件下會轉化為資產(chǎn)或負債業(yè)務的中間業(yè)務,包括貸款承諾、擔保業(yè)務、金融衍生業(yè)務和***銀行業(yè)務等。