相信大部分人都不知道撥備覆蓋率是什么意思，撥備覆蓋率顧名思義是指銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金，是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮，防范風(fēng)險的一個方面，也是反應(yīng)業(yè)績真實性的一個量化指標(biāo)。此項比率應(yīng)不低于100%，否則為計提不足，存在準(zhǔn)備金缺口。比率越高說明抵御風(fēng)險的能力越強(qiáng)。撥備率的高低應(yīng)適合風(fēng)險程度，不能過低導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔?，利潤虛增，也不能過高導(dǎo)致?lián)軅涓采w率多余，利潤虛降。

撥備覆蓋率怎么計算？

撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%。

貸款撥備率和不良貸款率、撥備覆蓋率都是銀行業(yè)重要的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管指標(biāo)，但他們的意義各不相同。

如民生銀行2011年報顯示，其不良貸款率=0.63%，撥備覆蓋率=357.29%，貸款撥備率=2.23%。

舉例來講，某銀行貸款余額100億，其中正常類90億，關(guān)注類2億，次級類5億，可疑類2億，損失類1億，則其不良貸款率為(5+2+1)/100=8%。假設(shè)不計提特種準(zhǔn)備，按照現(xiàn)行規(guī)定，首先應(yīng)當(dāng)計提貸款一般損失準(zhǔn)備金=100*1%=1億，然后按照規(guī)定比例應(yīng)計提專項貸款損失準(zhǔn)備：2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29億。加上一般準(zhǔn)備，準(zhǔn)備金總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到4.29億元。

假設(shè)這家銀行真的按規(guī)定計提了4.29億元，則撥備覆蓋率為4.29/(5+2+1)=53.63%，如果計提了8億，則撥備覆蓋率為100%，反之，如果僅計提了4億，則撥備覆蓋率為50%，且達(dá)不到按比例計提的最低要求，撥備嚴(yán)重不足。目前，對于一些銀行，中國銀監(jiān)會要求撥備覆蓋率達(dá)到150%，是比撥備充足(100%)更審慎的要求。

撥備覆蓋率有什么影響？

報告稱受凈息差收窄及撥備計提力度加大影響，2015年度，內(nèi)地26家上市銀行凈利潤合計13323.70億元(人民幣，下同)，比2014年度增長2.56%，增速下降5.47個百分點。自2011年以來，內(nèi)地上市銀行的凈利潤增速已連跌五年。報告又指2016年內(nèi)地上市銀行面臨的挑戰(zhàn)依然嚴(yán)峻，內(nèi)地16家A股上市銀行2016年一季度凈利潤同比增長2.66%，增速較去年下降0.59個百分點。

中國銀行昨日公布，該行正在積極籌備參與不良資產(chǎn)證券化試點的相關(guān)工作，并披露以往年度不良貸款及其處置情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。中行披露，2015年度期初不良貸款馀額為971億元人民幣，按年增加37.9%，去年不良貸款本金回收金額為1013億元人民幣，按年增加45.8%。而已核銷收回金額14億元，不良貸款利息清收金額為17億元。