稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，這樣可略微降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵(lì)個(gè)人參與商業(yè)保險(xiǎn)、提高將來(lái)的養(yǎng)老質(zhì)量。個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在個(gè)稅繳納時(shí)可獲得一定的優(yōu)惠，在許多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)是一個(gè)比較成熟的政策。

稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)具體操作就是，個(gè)人繳納的保費(fèi)在一定金額之內(nèi)可以在稅前工資中扣除，而在將來(lái)退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，繳納的時(shí)候會(huì)有一定的優(yōu)惠，這和個(gè)人收入納稅后才能購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)有所不同。

2018年5月，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海、福建（含廈門）以及蘇州工業(yè)園區(qū)正式開始試點(diǎn)。隨著試點(diǎn)的深入，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策的一些問(wèn)題和不足，尤其是政策優(yōu)惠力度低、操作不便，在一定的程度上影響了政策的實(shí)際效果，需要進(jìn)一步完善。

上海的個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品定位為契約型養(yǎng)老保險(xiǎn)，產(chǎn)品形式分為多功能型和分紅型。稅收遞延模式采取"稅基遞延"型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。但究竟是兩個(gè)賬戶同時(shí)試點(diǎn)，還是商業(yè)保險(xiǎn)先行企業(yè)年金稍后跟進(jìn)，則尚未明朗。

據(jù)測(cè)算，采取"稅基遞延"型模式，同等收入情況下，越早購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，未來(lái)可省稅額越高；同等時(shí)間開始購(gòu)買產(chǎn)品的情況下，收入越高，未來(lái)可省稅額也越高。產(chǎn)品操作模式上，繳費(fèi)時(shí)由企業(yè)代扣代繳，領(lǐng)取時(shí)保險(xiǎn)公司代扣代繳個(gè)稅；員工離職時(shí)，可以在不同保險(xiǎn)公司、不同企業(yè)之間轉(zhuǎn)移。

稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)有什么用？要不要買？

首先，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，需要我們自己盡早建立自己的養(yǎng)老規(guī)劃。***應(yīng)從安全性、收益性、流動(dòng)性等多方面考慮，以分散可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但是保險(xiǎn)以其安全性及?？顚Ｓ眯?。

其次，稅延型養(yǎng)老計(jì)劃還可以幫助我們合理避稅，是比較確定的收益。***以犧牲稅收來(lái)幫助我們建立自己的養(yǎng)老保障，通過(guò)***、企業(yè)、個(gè)人來(lái)共同完善社會(huì)養(yǎng)老體系。

目前，試點(diǎn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)，門檻不高。凡年滿16周歲以上，且投保時(shí)未達(dá)到退休年齡的公民，均可購(gòu)買個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)?？梢赃B續(xù)取得應(yīng)稅收入，如工資、薪金收入，連續(xù)性（6個(gè)月及以上）勞務(wù)報(bào)酬等。根據(jù)要求，月收入超過(guò)16667元，才可以享受1000元/月的稅前額度，這就排除了很大一群人。

在實(shí)際操作中采取的是部分交稅，部分不交稅的辦法。而且未來(lái)領(lǐng)取時(shí)，還是要支付這筆稅款，綜合比較下來(lái)，實(shí)際節(jié)省的錢有限。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)屬于***錢的產(chǎn)品，可能業(yè)務(wù)員賣出去，連傭金都沒有，自然也沒有動(dòng)力去推銷。

個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品有哪些？

1、收益確定型產(chǎn)品(A類)。這種產(chǎn)品在積累期間提供確定收益率(年復(fù)利)；

2、收益保底型產(chǎn)品(B類)。這種產(chǎn)品在積累期間提供保底收益率(年復(fù)利)，同時(shí)可以根據(jù)***情況提供額外收益。其中這類產(chǎn)品又分為(B1款)每月結(jié)算收益的產(chǎn)品和(B2款)每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品；

3、收益浮動(dòng)型產(chǎn)品(C類)。這種產(chǎn)品的收益情況是浮動(dòng)的，按照積累期間保險(xiǎn)公司實(shí)際***情況結(jié)算收益。