要說(shuō)什么是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的話，深藍(lán)君還得將時(shí)間線拉長(zhǎng)，先講一下它的“誕生史”。

其實(shí)早在2007年，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念就已經(jīng)被提出了，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的全稱為“個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

從全稱中可以看出，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是屬于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的一種。

而稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策的實(shí)施，則是在2018年。在那一年，銀保監(jiān)會(huì)就《稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》靠前次向大眾媒體說(shuō)明了政策的具體實(shí)施細(xì)節(jié)。

也就是說(shuō)，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試驗(yàn)從2018年就啟動(dòng)了。

回到正題，什么是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？

所謂“稅延”，大概就是國(guó)家先不收投保人的稅，將錢“借給”投保人拿去買養(yǎng)老保險(xiǎn)。等到后續(xù)投保人退休的時(shí)候，在讓投保人從養(yǎng)老金中拿一部分進(jìn)行稅款的補(bǔ)交。即“先免稅，后補(bǔ)稅”

所以稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，就是為了減輕投保人現(xiàn)階段的稅負(fù)負(fù)擔(dān)和經(jīng)濟(jì)壓力，且加速了投保人養(yǎng)老金的增值。

那么，想?yún)⒈４祟惗愌有宛B(yǎng)老保險(xiǎn)，需要符合哪些基本標(biāo)準(zhǔn)呢？只要參保人年齡為16周歲以上且未達(dá)到法定退休年齡，即可進(jìn)行參保。

此外稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期為終身或長(zhǎng)期，期間包括積累期和領(lǐng)取期兩個(gè)階段，交費(fèi)方式可選擇月交或年交。領(lǐng)取期一般為15年、20年或者終身領(lǐng)取。

既然在上面提到了免稅，那么稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的“先免稅，后補(bǔ)稅”具體是怎么操作的呢？

稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在前期會(huì)針對(duì)參保人月薪數(shù)額的不同，給予不同的免稅百分比。每月的免稅百分比為參保人月薪的6%，最多每月可免稅1000元。其中收入越高，前期免稅額度就越多。

具體的免稅情況如下圖：

而等到后續(xù)參保人領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，會(huì)再針對(duì)這部分領(lǐng)取的養(yǎng)老金進(jìn)行扣稅補(bǔ)稅處理。

補(bǔ)稅時(shí)，養(yǎng)老金內(nèi)25%的部分會(huì)做免稅處理，而在剩下的75%養(yǎng)老金中，會(huì)扣除10%的稅。

比如說(shuō)，后續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的領(lǐng)取額為10000元，則這之中有10000*25%=2500元的部分是免稅的，剩下的7500元中會(huì)扣除7500*10%=750元的補(bǔ)稅稅款。

綜合上述這些過(guò)程，可能大家聽(tīng)得有點(diǎn)迷糊，所以深藍(lán)君在此為大家舉個(gè)例子：

假設(shè)一位先生30歲時(shí)選擇參保稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，且這位先生月薪為20000元。

那么根據(jù)規(guī)定，在退休前其每月可免稅20000*6%=1200元，但每月最多只可免稅1000元，即每年免稅1.2萬(wàn)元。此時(shí)李先生這1.2萬(wàn)元，就可作為保費(fèi)投保稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

詳細(xì)的收益演示見(jiàn)下圖，圖中以“30歲男、購(gòu)買個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保臉A款（2018版）、月薪2萬(wàn)元、每月交1000元、60歲起領(lǐng)、交費(fèi)方式為年交”為例：

從圖中我們可以看到，每年交1.2萬(wàn)元保費(fèi)，到這位先生60歲退休時(shí)，則共計(jì)繳納36萬(wàn)元保費(fèi)。而到了退休之后，這位先生每年可從中固定每年領(lǐng)取3.5萬(wàn)元的養(yǎng)老金。

此時(shí)，國(guó)家會(huì)從這3.5萬(wàn)元中，將35000*25%=8750元做免稅處理，剩下的35000-8750=26250元之中，會(huì)扣除26250*10%=2625元的補(bǔ)繳稅款。

這樣算下來(lái)，這位先生退休之后每年也可拿到大約3.2萬(wàn)元左右的養(yǎng)老金，無(wú)疑為其養(yǎng)老生活提供了一筆穩(wěn)定的現(xiàn)金流，且這部分收益是不會(huì)被外部經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)波動(dòng)所影響的。

但我們?cè)谏厦嬲f(shuō)到稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的一種，那么稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)和其它的同類產(chǎn)品相比，哪種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)好呢？讓我們一起來(lái)看看。