利率互換是指兩筆貨幣相同、債務額相同（本金相同）、期限相同的資金，但交易雙方分別以固定利率和浮動利率借款，為了降低資金成本和利率風險，雙方做固定利率與浮動利率的調換。

（一）銀行B銀行。貸款條件：

銀行的貸款利率：

企業(yè)信用等級固定利率浮動利率備注

AAA7％6％(市場基準利率)兩種利率對銀行的預期收益相同、對企業(yè)的預期融資成本相同

BBB8％6％＋0.25％

CCC9％6％＋0.5％