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銀行存款日記賬怎么記

2024-08-18 11:07:49 來源:互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載或整理

銀行存款日記賬怎么記

銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用收入”(借方)、支出”(貸方)和余額”三欄式。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時(shí),應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計(jì)數(shù)、銀行存款支出合計(jì)數(shù),以及賬面結(jié)余額,以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收入和支出款項(xiàng),避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn),并便于定期同銀行送來的對(duì)賬單核對(duì)。

銀行存款日記賬怎么記?

1.銀行存款日記賬的格式。它的格式跟現(xiàn)金日記賬一樣,既能采用三欄式,有能采用多欄式,但必須使用訂本賬。

2.銀行存款日記賬的登記方式。與現(xiàn)金記賬的登記方式幾乎相同,其登記方法主要如下:

(1)日期欄:這里是指記賬憑證的日期時(shí)間

(2)憑證欄:這里指的是登記入賬的收付款憑證編號(hào)以及種類(與現(xiàn)金日記賬的登記方式一樣)

(3)對(duì)方科目:這是指銀行存款收入來源和支出的科目,比如開出一張支票來支付購料款,其支出的用途科目(這里是指對(duì)方科目)為材料采購”科目, 其作用是能夠了解到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的來龍去脈。

(4)摘要欄:摘要說明登記入賬的一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的內(nèi)容,文字必須簡(jiǎn)練,能夠概況或者說明問題。

(5)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票號(hào)數(shù)欄:假如我們所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是根據(jù)支票付款來結(jié)算的,那么我們應(yīng)該在這二欄內(nèi)填支票號(hào)數(shù),從而方便與所開戶的銀行進(jìn)行對(duì)賬。

(6)收入、支出欄:這里是指銀行存款實(shí)際所收付的金額。每天結(jié)束的時(shí)候,應(yīng)該分別計(jì)算銀行存款收入和支出的合計(jì)數(shù),結(jié)算出余額,以做到日清;月末的時(shí)候應(yīng)該計(jì)算銀行存款全月的收入和支出合計(jì)數(shù),以做到一月一結(jié)。

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