學(xué)會(huì)做好銀行余額調(diào)節(jié)表對(duì)于月末的銀行對(duì)賬是很重要的，下面就跟本站小編一起看看銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做吧？

銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)。調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對(duì)賬目銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在單位銀行日記賬賬面和銀行對(duì)賬單余額不一致，有未達(dá)賬項(xiàng)存在的時(shí)候用來核對(duì)記賬的正確性的一種工具。首先，我們打開準(zhǔn)備好的銀行余額調(diào)節(jié)表的EXCEL表格模板。在日期處填寫銀行余額調(diào)節(jié)表對(duì)賬月份所屬期限。

下一步，將對(duì)賬月份單位銀行日記賬的賬面余額和銀行對(duì)賬單的賬面余額分別填寫在黃色標(biāo)記的單元格內(nèi)。

下一步，先核對(duì)單位銀行日記賬是否有未達(dá)賬項(xiàng)，分為兩類，第一類是銀行已收單位未收，如圖紅色標(biāo)記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為外部轉(zhuǎn)款，利息等。

下一步，接著核對(duì)單位銀行日記賬是否有未達(dá)賬項(xiàng)的第二類，是銀行已付單位未付，如圖綠色標(biāo)記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為銀行收取的賬戶管理費(fèi)、網(wǎng)銀年費(fèi)、月結(jié)的網(wǎng)銀手續(xù)費(fèi)等等。

下一步，核對(duì)銀行對(duì)賬單是否有未達(dá)賬項(xiàng)，也是分為兩類，第一類是單位已收銀行未收，如圖藍(lán)色標(biāo)記區(qū)域，實(shí)務(wù)中這類情況是比較少見的，但是如果存在關(guān)聯(lián)方的單位，往往會(huì)在收到關(guān)聯(lián)方開出的支票（該支票在截止日后又會(huì)被退回），這樣銀行存款日記賬中就記錄了該筆收款。而事實(shí)上這筆款為虛構(gòu)的，單位的銀行并不會(huì)收到此筆款項(xiàng)。

下一步，核對(duì)銀行對(duì)賬單的未達(dá)賬項(xiàng)的第二類是單位已付銀行未付，如圖紫色標(biāo)記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為支票類型的費(fèi)用支出，由于收款方未及時(shí)存支票而造成的未達(dá)賬項(xiàng)。

那我們最后可以看到調(diào)整后的金額：

1、單位銀行日記賬調(diào)整后金額=單位銀行日記賬月末余額+銀行已收單位未收-銀行已付單位未付；

2、銀行對(duì)賬單調(diào)整后的金額=銀行對(duì)賬單月末余額+單位已收銀行未收-單位已付銀行未付；如果兩個(gè)余額一致了，那么就對(duì)賬一致了，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)需要查明原因，及時(shí)處理，保證賬賬相等的一致性。