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銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做

2024-08-15 09:53:12 來源:互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載或整理

學(xué)會(huì)做好銀行余額調(diào)節(jié)表對(duì)于月末的銀行對(duì)賬是很重要的,下面就跟本站小編一起看看銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做吧?

銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異,也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)。調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對(duì)賬目銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在單位銀行日記賬賬面和銀行對(duì)賬單余額不一致,有未達(dá)賬項(xiàng)存在的時(shí)候用來核對(duì)記賬的正確性的一種工具。首先,我們打開準(zhǔn)備好的銀行余額調(diào)節(jié)表的EXCEL表格模板。在日期處填寫銀行余額調(diào)節(jié)表對(duì)賬月份所屬期限。

下一步,將對(duì)賬月份單位銀行日記賬的賬面余額和銀行對(duì)賬單的賬面余額分別填寫在黃色標(biāo)記的單元格內(nèi)。

下一步,先核對(duì)單位銀行日記賬是否有未達(dá)賬項(xiàng),分為兩類,第一類是銀行已收單位未收,如圖紅色標(biāo)記區(qū)域,一般可能發(fā)生的類型為外部轉(zhuǎn)款,利息等。

下一步,接著核對(duì)單位銀行日記賬是否有未達(dá)賬項(xiàng)的第二類,是銀行已付單位未付,如圖綠色標(biāo)記區(qū)域,一般可能發(fā)生的類型為銀行收取的賬戶管理費(fèi)、網(wǎng)銀年費(fèi)、月結(jié)的網(wǎng)銀手續(xù)費(fèi)等等。

下一步,核對(duì)銀行對(duì)賬單是否有未達(dá)賬項(xiàng),也是分為兩類,第一類是單位已收銀行未收,如圖藍(lán)色標(biāo)記區(qū)域,實(shí)務(wù)中這類情況是比較少見的,但是如果存在關(guān)聯(lián)方的單位,往往會(huì)在收到關(guān)聯(lián)方開出的支票(該支票在截止日后又會(huì)被退回),這樣銀行存款日記賬中就記錄了該筆收款。而事實(shí)上這筆款為虛構(gòu)的,單位的銀行并不會(huì)收到此筆款項(xiàng)。

下一步,核對(duì)銀行對(duì)賬單的未達(dá)賬項(xiàng)的第二類是單位已付銀行未付,如圖紫色標(biāo)記區(qū)域,一般可能發(fā)生的類型為支票類型的費(fèi)用支出,由于收款方未及時(shí)存支票而造成的未達(dá)賬項(xiàng)。

那我們最后可以看到調(diào)整后的金額:

1、單位銀行日記賬調(diào)整后金額=單位銀行日記賬月末余額+銀行已收單位未收-銀行已付單位未付;

2、銀行對(duì)賬單調(diào)整后的金額=銀行對(duì)賬單月末余額+單位已收銀行未收-單位已付銀行未付;如果兩個(gè)余額一致了,那么就對(duì)賬一致了,對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)需要查明原因,及時(shí)處理,保證賬賬相等的一致性。

本文標(biāo)簽: 銀行余額調(diào)節(jié)表模板

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